中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司2013年度
财务收支审计效果整改情形
凭证《中华人民共和国审计法》的划定， ，审计署2014年对中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司（以下简称中国二重集团或公司）2013年度财务收支情形举行了审计， ，重点审计了中国二重集团本部及二重集团（德阳）重型装备股份有限公司（以下简称二重重装）本部、、、中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团（德阳）万安物业生长有限公司（以下简称万安物业）等3家二级单位， ，并对有关事项举行了延伸和追溯 。�！！Ｔ诠疑蠹剖鹕蠹评讨�， ，中国二重集团党政向导班子高度重视， ，针对审计提出的问题， ，多次组织召开专题聚会， ，研究安排整改事情， ，并下发了整改事情实验方案， ，建设了审计整改事情向导小组及整改事情办公室 。�！！６哉哪谌萏岢隽苏囊�， ，明确了整改时间， ，指定牵头部分， ，落实责任人及责任向导， ，并对整改情形举行跟踪检查， ，逐项落实 。�！！Ｏ纸泄丶耪那樾瓮ǜ嫒缦� 。�！！�
一、、、谋划业绩方面
（一）财务收支方面 。�！！�2008年至2013年， ，中国二重集团本部及下属万安物业、、、中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团德阳万路运业有限公司等5家单位将商品房预收款提前确认销售收入、、、签署虚伪购销条约虚增收入本钱等， ，造成收入多计1.69亿元， ，本钱用度多计1.86亿元、、、少计0.72亿元， ，由此导致6年间多计利润0.55亿元， ，其中2013年多计利润0.49亿元 。�！！�
整改效果：：公司已在2014年完成涉及财务收支问题整改的相关账务处理， ，并对下属子公司签署虚伪购销条约的6名责任人予以诫勉谈话及经济处分 。�！！Ｏ衷诠就ü徊酵晟葡喙刂贫�， ，增强历程监视， ，杜绝此类情形爆发 。�！！�
（二）贯彻执行国家宏观经济政策与决议安排方面 。�！！�2007年8月， ，下属二重重装在二重集团公司手艺中心（成都）总部（以下简称成都工程研发中心）大楼建设项目中， ，凌驾备案内容违规建设集团总部办公用房等3.41万平方米（占该项目备案总修建面积的18.01%） 。�！！�
整改效果：：公司完善下发了投资治理制度， ，规范了公司决议程序和决议权限 。�！！Ｍüㄉ柰蹲噬蟛槲被�， ，对投资项目可行性研究报告举行审查、、、论证， ，确保浚�？蒲�、、、慎审决议；；有用提防投资风险 。�！！Ｍ�， ，在实验环节严酷执行国家有关划定， ，严酷推行审批程序 。�！！�2014年公司已严酷凭证制度执行 。�！！�
（三）内部治理方面 。�！！�
1. 中国二重集团实验的27个重大牢靠资产投资项目中， ，有25个项目凌驾批复的建设期， ，7个项目超妄想投资 。�！！�
整改效果：：公司增强对重大工程项目的治理， ，严酷按批准的项目内容、、、投资额度、、、建设规�！�、、、建设期组织实验；；妄想部分在项目立项和可研阶段对项目举行充分论证；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付和核算， ，并按期将用款情形报项目实验组织部分， ，建设预警制度；；需要申请调解的项目实验内容， ，严酷按划定程序报审批部分批准后实验；；实时做好对已完工项目的单项验收和申请国家完工验收事情 。�！！Ｒ陨喜椒サ挠杏檬笛�， ，解决了建设项目超建设期和投资超妄想问题 。�！！�
2. 2008年至2013年， ，成都工程研发中心大楼等项目签署的81份条约未按划定果真招标， ，涉及条约金额5.84亿元， ，其中2013年54.99万元；；2009年至2010年， ，成都工程研发中心大楼电梯采购及装置工程等5个项目在招标历程中， ，违规改变中标效果， ，涉及条约金额1.71亿元 。�！！�
整改效果：：公司现已凭证国家及公司的相关划定严酷举行建设项目招投标， ，严酷接纳工程量清单和控制价招标；；凭证相关划定严酷推行项目招标前在资产治理部分招标备案的程序 。�！！Ｍ痹銮苛硕约尤胪侗甑ノ坏纳蠛�， ，包管投标人资质知足要求 。�！！Ｔ谡斜晡募忻魅贩缦展婺２⒓尤胩踉继蹩钛�， ，确保工程质量；；规范条约签署行为， ，增强条约审查、、、执行等治理力度 。�！！Ｒ陨喜椒ナ笛�， ，有用杜绝了不按划定果真招标问题爆发 。�！！�
3. 2008年至2012年， ，由于中国二重集团及下属企业疏于羁系， ，6家中标单位将成都工程研发中心大楼内部装饰工程等17个项目违法转分包给50家施工单位， ，涉及金额2.88亿元， ，其中3家施工单位不具备响应资质 。�！！�
整改效果：：公司已接纳步伐， ，一是对审计查出的违法转分包的条约举行整理， ，并对承包方予以了警示， ，明确若是再次发明违法转分包的问题， ，保存向建设行政主管部分举报的权力；；二是增强对现场治理职员和监理单位的治理， ，对总承包方的转分包条约举行严酷羁系和审核；；增强项目的转分包管理， ，强化对投标单位的资格预审；；增强对工程承揽方的监视治理， ，须要的在条约中加入不得违法转分包条款；；三是组织相关从业职员举行营业培训和学习， ，提高从业职员营业素质 。�！！Ｒ陨喜椒ナ笛槭刮侍饣竦媒饩� 。�！！�
4. 2010年， ，下属二重重装生产的620台齿轮箱， ，由于产品质量不稳固等原因恒久积压， ，涉及产品本钱5.33亿元 。�！！Ｖ�2013年已计提存货减价准备1.01亿元， ，并支付客栈租赁费241.79万元， ，面临损失风险 。�！！�
整改效果：：公司已接纳如下步伐：：一是有针对性地增强了质量方面的整改；；二是增强与老用户的相同， ，在质量问题解决后让用户多使用该产品， ，抵达削减库存的目的；；三是进一步拓展销售渠道， ，实现多客户销售， ，快速推进库存齿轮箱的销售；；四是增强对风电后市场的开发， ，争取在风电后市场上实现备品与整机销售， ，增进库存的削减；；五是州产品严酷按妄想组织生产 。�！！Ｏ衷诠菊栽獯婊榫傩杏呕�、、、升级、、、整改， ，力争实现销售 。�！！�
5. 2010年， ，下属二重重装在购置入口锻件历程中， ，由于手艺条约起草、、、现场生产质量监控等环节未严酷推行职责， ，造成入口锻件因质量不切合生产要求未能使用， ，损失2252.90万元 。�！！�
整改效果：：公司已下发《关于对彭州项目封头锻件外协采购重大损失问题处理情形的转达》， ，对相关责任人举行了责任追究 。�！！９鞠忠压娣恫吠庑圃炝鞒�， ，明确各环节及相关单位事情职责， ，并将外协营业作为内控审计及评价的主要事项， ，严酷杜绝此类问题的再次爆发 。�！！�
6. 2009年至2013年， ，下属二重重装未严酷执行集团内部《物资供应治理规范》、、、《供方治理程序》等制度划定， ，从非及格供方签署采购条约24816个， ，涉及金额82.09亿元（占所有相关营业采购条约总额的61.14%） 。�！！�
7. 2009年至2013年， ，下属二重重装未严酷执行公司招投标、、、比价采购治理步伐的划定， ，未对单笔采购金额5万元以上（含5万元）的11593个条约举行招标， ，涉及金额129.49亿元（占比98.31%）， ，其中从非及格供方采购78.68亿元 。�！！１鸬�， ，二重重装在外部协作中也保存未按划定招标采购的问题 。�！！�
上述两个问题整改效果：：公司已修改完善、、、实验了《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司招标采购、、、比价采购治理步伐（试行）》、、、《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司物资采购治理步伐》、、、《中国第二重型太阳成集团tyc234cc集团公司外协生产治理步伐（试行）》等步伐， ，并从2014年下半年起公司对所有的条约实验评审制度， ，同时公司已增强内控专项审计， ，强化对采购、、、外协等营业环节的监视， ，使问题获得有用整改 。�！！�
二、、、生长潜力方面
（一）2006年至2010年， ，下属二重重装向生长刷新委等部分备案了5个项目， ，批复总投资52.78亿元， ，妄想于2007年至2013年6月完工 。�！！５捎谇捌谧急覆怀浞�、、、部分产品的生产手艺尚未完全掌握和银行贷款不到位等原因， ，上述项目建设缓慢， ，至2013年10月， ，现实完成投资16.86亿元， ，未能实现预期建设目的 。�！！�2014年4月， ，二重重装决议对上述项目未实验部分不再实验 。�！！�
整改效果:公司完善下发了投资治理制度， ，规范了公司决议程序和决议权限 。�！！Ｍüㄉ柰蹲噬蟛槲被�， ，对投资项目可行性研究报告举行审查、、、论证， ，确保浚�？蒲�、、、慎审决议；；有用提防投资风险 。�！！Ｍ�， ，在实验环节严酷执行国家有关划定， ，严酷推行审批程序， ，杜绝类似问题爆发 。�！！�2014年头， ，公司建设德阳基地投资项目整理事情组对5个在建技改项目举行了整理， ，并组织专家组举行了逐项论证 。�！！９酒局ぷ易榈慕ㄒ�， ，决议5个项目中未启动工程不再继续实验， ，以降低投资风险 。�！！�
（二） 2008年， ，下属二重镇江公司最先建设镇江出海浚�？诨叵钅�， ，项目一、、、二期工程备案投资52.05亿元， ，妄想2014年尾完工 。�！！Ｓ捎谙钅客蹲使婺Ａ杓葑陨碓馐苣芰Φ仍�， ，项目建设基本障碍 。�！！Ｖ�2014年5月末， ，已完成投资38.48亿元， ，其中21.63亿元资产闲置 。�！！Ａ硗�， ，因拖欠工程款6796.74万元爆发违约金、、、诉讼费等2042.28万元， ，形成损失 。�！！�
整改效果：：二重镇江公司因工程款拖欠可能爆发的违约金、、、诉讼费等问题已解决， ，未形成损失；；同时增强了对重大工程项目的治理， ，严酷按批准的项目内容、、、投资额度、、、建设规�！�、、、建设期组织实验；；妄想部分项目在立项和可研阶段增强了对项目的充分论证；；财务部分严酷凭证批准的项目内容举行工程款的支付控制和核算；；需调解的项目内容按划定经报批后实验 。�！！Ｕ庑┎椒サ慕幽�， ，使问题获得有用整改 。�！！Ｏ衷�， ，公司在太阳成集团tyc234cc集团的支持下， ，正抓紧镇江资产盘活和工程收尾事情， ，使原建设项目尽快施展投资效益 。�！！�
三、、、清廉从业方面
2013年， ，中国二重集团部分下属单位违规购置礼物或列支旅游、、、美容会所消耗等支出50.20万元 。�！！�
整改效果：：违规购置礼物或列支旅游、、、美容会所消耗等支出50.20万元在审计提出问题后已所有收回 。�！！Ｍ惫疽严路⒃銮坑枚缺ㄏ芸赝ㄖ�， ，以杜绝类似问题再度爆发 。�！！�
四、、、以前年度审计发明问题整改情形
审计署2011年对中国二重集团审计发明的问题中， ，中国二重（德阳）万航模锻厂虚增收入本钱和企业治理信息系统制度不健全等3个问题部分尚未整改；；库存产品账面余额与实物现实库存纷歧致、、、工程项目未按划定果真招标、、、工程项目招标未体例工程量清单和工程项目承建方保存转包等4类问题仍有爆发 。�！！�
整改情形：：
（一）镇江出海浚�？诨叵钅渴┕ぴ市碇の侍�， ，镇江公司已与镇江市政府相同协商， ，现在正在办理历程中 。�！！�
（二）万航模锻厂虚增收入本钱问题， ，万航模锻厂已于2014年12月按划定做了调账处理 。�！！�
（三）企业治理信息系统制度不健全问题， ，公司已建设健全《二重集团公司盘算机软件治理细则》、、、《集团公司网络信息清静治理制度》、、、《装备备品备件代码编码规则》、、、《牢靠资产投资项目及条约代码编码规则》、、、《集团公司网络信息清静应急预案》、、、《二重集团公司信息系统运行相关治理制度》、、、《盘算机软件及信息网络控制程序》、、、《二重集团公司信息系统营业需求及变换治理实验细则(试行) 》、、、《二重集团公司盘算机网络治理制度》等相关信息化治理制度 。�！！Ｖ贫认低骋鸦窘ㄉ� 。�！！�
（四）库存产品账实不符问题：：公司已在2014年再次修订了产品销售的相关程序文件， ，从制度层面进一步举行了整改 。�！！Ｍü贫鹊耐晟�， ，营业流程的严酷执行， ，增强监视， ，实现库存产品账实相符 。�！！�
（五）工程项目未按划定果真招标， ，工程项目招标未体例工程量清单及工程项目承建方保存转包征象的3个问题， ，在2012年公司已逐步修改、、、增补、、、完善工程建设方面的治理制度， ，规范了招投标及工程量清单体例等行为， ，近几年在公司内控建设方面也加大这方面的整治力度， ，并通过工程项目专项审计， ，内控自评等事情， ，增强历程控制与监视， ，该问题已经获得整改 。�！！�
中国二重集团将以此次审计整改为契机， ，增强审计效果运用， ，进一步完善公司治理结构， ，提高谋划决议风险意识、、、建设规范治理的长效机制， ，深化刷新、、、调解结构、、、提升治理水平， ，加速推动公司康健可持续生长 。�！！�
